Консультация собственника по деньгам компании

Что контролируем

• Один и тот же остаток не считается свободным одновременно для нескольких целей.
• Вывод относится к указанному периоду и фактическим обстоятельствам, а не к абстрактному примеру.
• Непроверенные сведения и отдельные расчётные задачи явно обозначены в итогах.

Что важно в 2026 году

• Управленческие отчёты создаются для решений собственника и не подменяют регламентированный бухгалтерский и налоговый учёт. Состав показателей и методику закрепляем в регламенте компании.
• Прибыль, движение денег и остаток на счёте — разные показатели. Аванс покупателя, кредит или заём собственника может увеличить деньги, но не стать выручкой либо прибылью за период.
• Налоговые расчёты и выплаты участникам проверяются по отдельным правовым правилам. Положительный прогноз денежного потока не подтверждает автоматически право на дивиденды и не гарантирует будущую платёжеспособность.
• Для ООО распределение прибыли и её выплата требуют проверки ограничений статей 28 и 29 Закона № 14-ФЗ: наличия прибыли, состояния чистых активов, оплаты капитала и признаков несостоятельности. Деньги на счёте не заменяют эти условия.
• Для дивидендов физическому лицу — налоговому резиденту РФ действует отдельная двухступенчатая шкала НДФЛ: 13% в пределах 2,4 млн ₽ соответствующей годовой базы и 15% с превышения. Нельзя автоматически применять к дивидендам пятиступенчатую зарплатную шкалу.
• Статус получателя, резидентство и вид выплаты меняют налоговые последствия. Выплаты юридическому лицу, нерезиденту или в неденежной форме требуют самостоятельной проверки; заём и подотчёт не являются бессрочной заменой дивидендам.

Что понадобится от вас

• Остатки счетов и кассы на одну дату.
• Реестр ближайших платежей, долгов и авансов.
• Планы изъятий, инвестиций и кредитных выплат.