Налоговая нагрузка

Как это работает / проверено 05.09.2026

Методика и границы

Условный полный год по правилам 2026 года. Выручка и расходы задаются без НДС. Расходы — без зарплаты, страховых взносов и взносов ИП за себя: они добавляются моделью. Входящий НДС задаётся отдельно; на УСН без обычного вычета он включается в расходы. Предполагается, что все расходы подтверждены и признаются в этом году.

• Это сопоставление сценариев, не сумма декларации и не рекомендация перейти на режим. Не моделируются даты авансов, переходные периоды, убытки прошлых лет и кассовые разрывы.
• Базовые ставки УСН 6% и 15%, минимальный налог 1%. Региональные льготы не применяются автоматически. Для ООО на ОСНО используется основная ставка налога на прибыль 25%.
• ФОТ распределён поровну на всех работников, занятых весь год. Учтены общий тариф взносов и травматизм 0,2%; НДФЛ работников уже внутри ФОТ и не прибавляется к нагрузке повторно.
• ИП за полный год: 57 390 ₽ и 1% базы сверх 300 000 ₽, дополнительный взнос не более 321 818 ₽. Уменьшения/расходы по взносам показаны при соблюдении условий признания в выбранном периоде.
• НДС рассчитан для облагаемой реализации: стандартная ставка 22% с указанным входящим НДС либо 5/7% без обычного вычета. Превышение лимита посреди года требует помесячного расчёта; здесь показан условный полный год в новом состоянии.
• УСН дополнительно требует проверки основных средств, структуры участия и видов деятельности. Право не подтверждается одним расчётом. ПСН, АУСН, ЕСХН, НПД и льготные отраслевые режимы требуют других входных данных.
• Не учтены имущественные налоги, торговый сбор, акцизы, импорт, налоговое агентирование, НДС 0/10%, дивиденды и минимальная база взносов руководителя ООО при отсутствии/низкой зарплате. Отрицательный НДС не считается гарантированным возвратом.